山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅申報、增值稅制度性留抵退稅等功能，2024年1月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

一、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年第四季度（或12月）起，即稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，系統(tǒng)不再帶出此表。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。如下圖所示：

二、調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年1月1日起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。如下圖：

三、增值稅制度性留抵退稅功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整增值稅制度性留抵退稅功能，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）”，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗，如下圖：

四、調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集等功能，一是對同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理；二是對同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息；三是對從價信息中填列了出租部分對應(yīng)的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”模塊，選擇房產(chǎn)稅稅源采集進入房產(chǎn)稅采集界面。如同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理。如下圖：

五、增加外國人永久居留證校驗規(guī)則

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整代收代繳車船稅申報、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集等功能，調(diào)整外國人永久居留證校驗規(guī)則。

功能操作：

以房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集為例，登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”，選擇房產(chǎn)稅或城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集，如下圖：